1.- Es posible imputar responsabilidad Penal, tanto  las personas naturales como a las personas Jurídicas?

La respuesta es afirmativa si, ya que si se demuestra que en la organización los directivos, funcionarios, mando medio y personal que esta bajo el mando o sirven para los fines y objetivos de la organización, hacen que se beneficie ilícitamente la persona jurídica.

2.-De ser el caso que delitos serian los comprendidos y respecto de quienes?

Que, en esta organización se denota que existe el delito de  lavado de activos, evasión fiscal, cometidos por la autoridad que adquiere una serie de bienes, activos sin justificar su capacidad económica y que otorga un ropaje o manto de legalidad a través de ciertos actos para encubrir la acción delictiva, utilizando a familiares, esposa , hijos y personal bajo su mando.

3.- Como imputar responsabilidad a ambas personas mas como imputar el ámbito subjetivo. Cual sería el ámbito de atribución y porque?  

La empresa M&M que se constituyó para defraudar al Estado tiene entre las personas tanto de la autoridad, familiares y otros la calidad de autores y cómplices, véase que todos cumplen un rol delictivo para los fines y objetivos ilícitos de la organización, en este caso han realizado una serie de hechos que contribuyen en un marco organizacional de defraudar, ocultar la forma como adquieren activos.

4.-En la eventualidad que indicios servirían para sostener tal IMPUTACION?

   En PRIMER TERMINO la Constitución de una persona jurídica que sirve para sustentar adquisición de activos que no se pueden justificar y que no están acorde a los ingresos que perciben.

Contratos que han suscrito para acceder a créditos para dar un manto de supuesta legalidad de ingresaos montos y plazos no acordes a su realidad.

Adquisición de terrenos en zonas que tenían una determinado uso, primero urbano y luego industrial, que mejor el valor del inmueble.

Los vehículos que adquirieron a nombre sus hijos, los cuales eran jóvenes que no tenían capacidad económica y adquisitiva.

El estatus de vida que tenían al inicio y luego de la elección del padre.

La granja que funcionaba junto a otro centro de crianza de porcinos, para no levantar sospecha de que se realizaban actos ilícitos de ocultar activos.

COMENTARIO ADICIONAL: Respecto a la responsbailidad penal de la persona jurídica se tiene un caso practico real de UNA I.E. PRIVADA que constantemente cambian de titulares y otorgan PODERES por escritura publica para EVADIR responsabilidad ya que construyeron la I.E. PARTICULAR sin licencia de construcción, NO TIENEN LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO de la municipalidad y la zona donde se construyó este colegio, no era apto para educación por ser una zona de altor riesgo (cambio de uso) por lo que siempre están delegando poderes desde los propietarios, a su hijos, luego al Director  y otorgan poderes especiales para que los representen en este  caso ante al Municipalidad provincial quien los multó por cosntruir sin licencia y en una zona que tiene la condición de no apta para instituciones educativas por ser terrenos de recreación de propiedad municipal, en este caso el CONSTANTE CAMBIO DE REPRESETANTES ES UNA LIMITANTE PARA PODER IDENTIFICAR la responsabilidad penal tanto de la PERSONA JURIDICA COMO DE LAS PERSONAS NATURALES, dejamos este pequeño cometario de un caso que se tiene en esta PROCURADURIA PUBLCIA MUNICIPAL. para el analisis de los colegas y sugerencias.

PARTICIPANTE: JUAN M. ZAVALETA MARTINEZ DNI 21529269